סיומה של שנה מסמל באופן טבעי גם את סיומה הקרב של שנת המס. מבחינת רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי, זוהי תקופה שבה נעשים החישובים השנתיים של ההכנסות וההוצאות של כל עובד בישראל ובהתאם בודקים אם ישנם עובדים שזכאים להחזר מהמדינה, או לחלופין חבים בגבייה נוספת. בהקשר זה, חשוב לדעת כי ישנן לא מעט דרכים ופעולות שניתן לעשות עוד בטרם סיומה של שנת המס, שעשויות להוביל לחיסכון משמעותי מול הגופים השונים – רשויות המס, קופות הגמל ובאפיקים כלכליים נוספים. כדי לעשות סדר בדברים, מדריך למיצוי זכויות לסוף שנת המס (אותו ניתן למצוא כאן >>). המדריך מרכז את כל המידע במקום אחד, בשפה פשוטה ובחינם ולכם נשאר רק לקרוא ולדאוג לזכויותיכם עוד לפני סוף דצמבר, שכן את חלקן לא תוכלו לתבוע בשנה הבאה. אז בין אם אתם שכירים או עצמאיים – הנה כמה דברים שכדאי שתדעו:
עובדים שכירים זכאים להגדיל את ההפרשה החודשית ממשכורתם לפנסיה וליהנות מהנחות בתשלום המס בזכות החיסכון. ישנם גם שכירים שזכאים למענק עבודה, המכונה גם "מס הכנסה שלילי", בשל גובה הכנסותיהם בשנת 2014 או 2015 אך אם לא ימהרו להגיש בקשה לפני סוף השנה הנוכחית עלולים לאבד את זכאותם. כמו כן, גם לעובדים שהחליפו מקום עבודה במהלך השנה כדאי לבדוק את הזכויות (וגם החובות) שלהם אל מול מס הכנסה וביטוח לאומי בכדי שלא ינוכה מהם מס הכנסה בשיעור גבוה מזה שעליהם לשלם. יש לשים לב שגם שינויים בפרטיכם האישיים במהלך השנה האחרונה, כגון גירושין, מספר ילדים, או מגורים ביישובים שונים, עשויים להשפיע על נקודות הזיכוי שעומדות לזכות העובד וחשוב לעדכן פרטים אלה בכדי להרוויח אותם עוד בשנת המס הנוכחית. גם בתחום ימי החופש שהעובד זכאי להם, כדאי לבדוק את הניצול של העובד במהלך השנה, שכן רק עובד שניצל לפחות 7 ימי חופשה במהלך שנת המס רשאי לצבור את כל יתרת ימי החופשה העומדים לרשותו ולנצל אותם בשנים הבאות.
לטובת העובדים העצמאיים מנגד עומדת אופציה נוספת – הפקדה לקרן השתלמות. גם במקרה זה מומלץ להפקיד עוד לפני סוף החודש בכדי ליהנות מהנחה בתשלום המס בזכות החיסכון. העובד העצמאי רשאי גם לבחור באופציה של הפקדה עצמאית לפנסיה. היות וכעת לא חלה חובה על עצמאיים להפקיד לפנסיה או לקרן השתלמות, יכול העצמאי להפקיד כסף בצורה יותר גמישה מבחינת תדירות ההפקדות או הסכום המופקד וזאת עד 16% מההכנסה השנתית לביטוח פנסיוני או עד 7% לקרן ההשתלמות. בנוסף זכאי העצמאי במקרים מסוימים למענק העבודה באותם תנאים כמו השכירים.
יש לציין כי בהרבה מקרים, הזמן הוא גורם קריטי במימוש הזכות או העמידה בחובה הפיננסית. לעתים, מדובר בהבטחה ליהנות מההטבה עוד לפני תחילת השנה הבאה, לעתים זו ההזדמנות האחרונה ליהנות מהזכות ולעתים מדובר בעמידה בחוקים שאי-מילויים עלול לגרור קנס כספי.
את המידע המלא תוכלו למצוא במדריך באתר. למעבר למדריך, לחצו כאן.