שנה הלכה, שנה הבאה ויכול להיות שמגיעה לכם הטבה. לפני ש-2025 מפנה את מקומה ל-2026, יש כמה זכויות שמחכות שתממשו אותן ואם לא תפעלו בשבועות הקרובים – הן כבר לא יהיו רלוונטיות. זה יכול להיות שווה לכם לא מעט כסף.
החזר מס
מהרו להגיש בקשה להחזר מס הכנסה או בקשה להחזר כספי מהביטוח הלאומי לפני סוף דצמבר. ניתן לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה והחזר דמי ביטוח לאומי עד 7 שנים אחורה.
כלומר, לאחר סוף 2025:
לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר מס עבור שנת 2019.
לא תוכלו להגיש יותר בקשות להחזר דמי ביטוח לאומי עבור שנת 2018.
מי זכאי? איך מממשים את הזכות? ופרטים נוספים – היכנסו לכאן ולכאן.
ניצול ימי חופשה
לפי החוק, עובד רשאי לצבור ימי חופשה (בהסכמת המעסיק) בתנאי שניצל לפחות 7 ימי חופשה באותה שנה. (ורק את היתרה מעבר ל-7 ימים ניתן לצבור). אם לא תנצלו 7 ימי חופשה במהלך השנה, אתם עשויים לאבד אותם, כלומר לא תוכלו לצבור את כל ימי החופשה שלא ניצלתם באותה שנה. בכל מקרה, את ימי החופשה שצברתם בשנה מסוימת יש לנצל בשתי שנות העבודה הבאות, אחרת הם עשויים להימחק ולא ניתן יהיה לנצל אותם. היכנסו וקראו כאן.
תיאום מס
עבדתם ביותר ממקום עבודה אחד השנה? החלפתם מקום עבודה במהלך השנה? הפסקתם לעבוד לפני סוף השנה? מהרו לבצע תיאום מס הכנסה באמצעות אתר האינטרנט של רשות המסים או באמצעות פנייה ישירה לפקיד השומה.
בנוסף, כדאי לבצע תיאום ניכויים בביטוח לאומי שאותו ניתן לבצע ישירות מול המעסיק המשני בלי צורך לפנות לביטוח לאומי (באמצעות הצהרה על גובה השכר שלכם מהמעסיק העיקרי). קראו כאן וכאן.
טופס 101
נולד לכם ילד? מזל טוב! התחתנתם, התגרשתם, סיימתם תואר או עברתם לגור השנה ביישוב פריפריאלי? על כל השינויים האלו אתם עשויים לקבל נקודות זיכוי ממס הכנסה.
טופס 101 בדרך כלל מגיע מהנהלת החשבונות במקום העבודה מדי שנה, אבל לא כדאי למלא אותו בהיסח הדעת – העדכונים שלכם בטופס האפרורי עשויים להכניס לכם קצת כסף לחשבון הבנק.
מי זכאי? אם אתם עובדים כשכירים, וודאו שמילאתם מחדש את טופס 101 השנה.
מענק עבודה
מענק עבודה ידוע גם בשם "מס הכנסה שלילי" ועשוי להגיע לאלפי שקלים בשנה. הזכאות לקבלת מענק עבודה היא שנתית ויש צורך להגיש תביעה חדשה בכל שנה. אתם יכולים להגיש תביעה מקוונת עד שנתיים מתום שנת המס שעבורה היא מוגשת להגיש תביעה מקוונת, כלומר תוכלו לתבוע את המענק עבור שנת 2023 רק עד סוף דצמבר 2025.
קרן השתלמות ופנסיה
האם יש לכם הכנסות שלא הופרשו עליהן סכומים לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות? עובדים עצמאים ועובדים שכירים יכולים להפקיד באופן עצמאי סכומים לביטוח פנסיוני וליהנות מהטבת מס. עובדים עצמאים יכולים להפקיד גם לקרן השתלמות וליהנות מהטבת מס נוספת. קראן כאן על הפקדות עצמאיות לביטוח הפנסיוני, וכאן בנושא הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני. על הטבות במס הכנסה לעובד עצמאי שחוסך בקרן השתלמות – קראו כאן.
עוסק פטור
האם אתם מוגדרים כ"עוסק פטור" במע"מ ומחזור העסקאות השנתי שלכם עשוי להיות גבוה מ-120,000 ₪ (נכון לשנת 2025)? ניתן לדחות את מועד קבלת תקבולים מלקוחות אל השנה הבאה כדי שסך התקבולים שתקבלו עד סוף השנה לא יעלה על 120,000 ₪ (נכון לשנת 2025), ותוכלו להמשיך ולהיחשב כ"עוסק פטור". אפשר גם לחילופין לפנות אל משרד מע"מ האזורי ולשנות את מעמדכם לעוסק מורשה.
שנה טובה ועתירת זכויות!
>> לפרטים נוספים הנוגעים לסוף השנה, אתם מוזמנים למדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית ב"כל זכות".