החודשים הראשונים של השנה עשויים להיות משמעותיים. זה בדיוק הזמן להתנהל נכון מול הטפסים, המעסיק, רשויות המס וביטוח לאומי. ריכזנו עבורכם 5 פעולות חשובות שכדאי לבצע בחלון ההזדמנויות הנוכחי – אחרי שהשנה התחלפה, ולפני שהרבעון הראשון נגמר. קוראים את זה לפני מרץ 2026? מצוין, מהרו לבצע. קוראים אחרי? שמרו ביומן לינואר הבא.
טופס 101: כרטיס הכניסה שלכם להטבות מס
טופס 101 הוא הדרך שלכם לוודא שאתם לא משלמים יותר מדי למס הכנסה. ממלאים אותו בתחילת עבודה חדשה, וגם בתחילת כל שנת מס (כן, ממש עכשיו). למה זה חשוב? כי דרך הטופס אתם מדווחים על זכאות לנקודות זיכוי (אם יש לכם ילדים, בעקבות סיום תואר, שינוי אזור מגורים ועוד) שמקטינות את המס שירד לכם מהשכר.
איך ממלאים ומה חשוב לדעת? היכנסו למדריך המפורט בנושא.
שימו לב, החל משנת 2026 – לוחמי מילואים ששירתו לפחות 30 ימים ב-2025 זכאים לנקודות זיכוי במס הכנסה. יש עוד עדכונים בנושא. היכנסו וקראו כאן.
עובדים ביותר ממקום עבודה אחד? זה הזמן לערוך תיאום מס הכנסה
ניתן לערוך את התיאום כבר בתחילת שנת המס ואף לפני קבלת המשכורת הראשונה ממקומות העבודה. לשם כך העובדים צריכים לציין את מספר תיק הניכויים של כל אחד מהמעסיקים (ניתן לברר את המספר במקום העבודה). שימו לב, אחרי ששנת המס מסתיימת אין אפשרות לבצע תיאום מס, אך אם שיעור המס שנוכה משכרם של העובדים היה גבוה מהסכום שבו היו חייבים, אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים מתום שנת המס. היכנסו לקרוא עוד על ההליך כאן.
תיאום ניכויים מול ביטוח לאומי
לשכירים עם הכנסה ממספר מקורות מומלץ לערוך גם תיאום ניכויים מול המוסד לביטוח לאומי כדי להימנע מתשלום דמי ביטוח גבוהים מהנדרש. ניתן לבצע את התיאום רק אם ההכנסה העיקרית נמוכה מ-7,522 ₪ או סך ההכנסות מכל המעסיקים/משלמי הפנסיה עולה על 50,695 ₪ (נכון ל-2025). למידע נוסף, היכנסו לערך בנושא.
עצמאים? דיווחתם למע"מ?
עוסק פטור חייב להצהיר למע"מ על מחזור עסקאותיו פעם בשנה. עוסק יכול להיחשב "עוסק פטור", אם מחזור העסקאות שלו במהלך השנה (כלומר סכום הכסף שנכנס אליו כעצמאי – ולא הרווח) לא עולה על 122,833 ₪ (נכון לשנת 2026) יש להצהיר עד ל-31 בינואר השנה, כדי להימנע מתשלום מע"מ בשנה הקרובה. ראו עוד כאן.
מעסיקים? דיווחתם על תשלום לקופת גמל לעובדים?
תשלום קופת גמל לעובדים לצורך הכרה בתשלום כהוצאה מוכרת, חריג לכך הוא תשלום חלקו של המעסיק לקופת גמל של עובדיו (קרן השתלמות, פנסיה או קופת גמל אחרת). את התשלום האחרון לשנה הקודמת (תשלום דצמבר), המעסיק יכול לשלם עד ל-31 בינואר השנה, כדי שיוכר כהוצאה מוכרת עבור השנה הקודמת. למידע נוסף ראו הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי).
> היכנסו למדריך מיצוי זכויות בתחילת השנה האזרחית למידע נוסף. שנה טובה!